Có hướng dẫn cách kiểm soát công nợ, tồn kho và dòng tiền không?

Chào bạn Nguyễn Minh Thư,

Khóa học Kế toán cho Chủ doanh nghiệp tại Kế toán Lê Ánh định hướng trang bị kiến thức đọc hiểu và kiểm soát số liệu tài chính, đặc biệt là công nợ, hàng tồn kho và dòng tiền phục vụ quản lý doanh nghiệp. Đây là những nội dung bạn nên ưu tiên khi doanh thu vẫn ổn định nhưng thường xuyên thiếu tiền thanh toán cho nhà cung cấp.

Trước hết, bạn cần phân biệt doanh thu, lợi nhuận và dòng tiền thực nhận. Doanh nghiệp có doanh thu đều chưa đồng nghĩa tiền mặt hoặc số dư ngân hàng đủ đáp ứng các khoản phải trả đến hạn.

Để xác định nguyên nhân thiếu tiền, chủ doanh nghiệp nên tập trung kiểm tra ba nhóm số liệu:

• Công nợ phải thu, phải trả: Theo dõi khách hàng còn nợ bao nhiêu, khoản nào quá hạn, nhà cung cấp nào sắp đến hạn thanh toán và thời điểm dự kiến thu hồi tiền.
• Hàng tồn kho: Xác định lượng vốn đang nằm ở hàng hóa, nguyên vật liệu, thành phẩm; nhận diện hàng tồn lâu ngày hoặc tốc độ luân chuyển chậm.
• Dòng tiền: Đối chiếu tiền thu từ khách hàng, tiền trả nhà cung cấp, chi phí vận hành và các khoản thanh toán dự kiến để chủ động cân đối ngân quỹ.

Ví dụ, doanh nghiệp ghi nhận doanh thu 800 triệu đồng mỗi tháng nhưng mới thu được 500 triệu đồng, đồng thời phải thanh toán 600 triệu đồng tiền hàng. Dù kết quả kinh doanh có thể đang có lãi, doanh nghiệp vẫn phát sinh thiếu hụt tiền do thời điểm thu tiền chậm hơn thời điểm phải chi trả.

Đối với tình huống của bạn, hướng học phù hợp là tập trung vào cách đọc báo cáo công nợ, theo dõi tồn kho và kiểm soát dòng tiền từ góc độ người quản lý, thay vì học sâu nghiệp vụ định khoản kế toán.

Bạn có thể tham khảo nội dung đào tạo tại: Khóa học Kế toán cho Chủ doanh nghiệp – Kế toán Lê Ánh

Kế toán Lê Ánh khuyến nghị: Nếu đang trực tiếp điều hành doanh nghiệp và cần áp dụng ngay, bạn nên ưu tiên chương trình dành cho chủ doanh nghiệp. Trước khi đăng ký, hãy trao đổi cùng bộ phận tư vấn về tình trạng công nợ, hàng tồn kho và báo cáo dòng tiền hiện tại để xác nhận mức độ thực hành phù hợp nhu cầu.

Bạn cũng có thể tìm hiểu thêm Khóa học Phân tích Báo cáo Tài chính nếu muốn đi sâu hơn vào phân tích khả năng thanh toán, hiệu quả sử dụng vốn lưu động và các chỉ tiêu tài chính doanh nghiệp.