Đại Lý Thuế Là Gì? Tất Cả Những Điều Bạn Cần Biết

Tuân thủ các quy định về thuế đã trở thành một nhiệm vụ không thể thiếu đối với mọi doanh nghiệp. Tuy nhiên, không phải doanh nghiệp nào cũng có đủ nguồn lực và chuyên môn để thực hiện nhiệm vụ này một cách hiệu quả. Đây là lý do vì sao dịch vụ đại lý thuế ngày càng trở nên phổ biến và quan trọng. Đại lý thuế không chỉ là người bạn đồng hành đắc lực của doanh nghiệp trong việc kê khai và nộp thuế mà còn là cầu nối giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn về các quy định thuế hiện hành.

Bài viết sau Kế toán Lê Ánh sẽ chia sẻ chi tiết về Đại lý thuế là gì? Tất cả những điều bạn cần biết. Hãy cùng tìm hiểu để Doanh nghiệp luôn đảm bảo hoạt động tài chính và tuân thủ pháp luật.

1. Đại lý thuế là gì?

Đại lý thuế là các tổ chức hoặc cá nhân được cấp phép hoạt động trong lĩnh vực tư vấn và hỗ trợ doanh nghiệp, cá nhân trong việc thực hiện các nghĩa vụ thuế theo quy định của pháp luật. Vai trò chính của đại lý thuế là làm cầu nối giữa người nộp thuế và cơ quan thuế, giúp đảm bảo sự tuân thủ đúng đắn và hiệu quả các quy định về thuế.

Các nhiệm vụ chính của đại lý thuế bao gồm:

- Tư vấn về thuế: Cung cấp thông tin, giải đáp thắc mắc và hướng dẫn doanh nghiệp, cá nhân về các quy định, chính sách thuế hiện hành.

- Hỗ trợ kê khai thuế: Giúp chuẩn bị và nộp các tờ khai thuế đúng hạn và chính xác.

- Đại diện cho người nộp thuế: Thay mặt doanh nghiệp hoặc cá nhân trong việc giải quyết các vấn đề liên quan đến thuế với cơ quan thuế.

- Kiểm tra và hoàn thiện chứng từ: Đảm bảo các chứng từ, sổ sách kế toán liên quan đến thuế được lập và lưu trữ đúng quy định.

- Đánh giá và giảm thiểu rủi ro thuế: Phân tích và tư vấn các biện pháp giảm thiểu rủi ro về thuế, tránh các sai sót và tranh chấp với cơ quan thuế.

2. Quy trình và thủ tục mở Đại lý thuế

Kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế thuộc nhóm ngành nghề kinh doanh có điều kiện. Theo quy định tại Điều 22 Thông tư 10/2021/TT-BTC, cá nhân, tổ chức muốn hoạt động đại lý thuế phải có giấy xác nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế (gọi tắt là giấy phép đại lý thuế).

Điều kiện để được cấp giấy phép đại lý thuế được quy định như sau:

- Đối tượng xin cấp giấy phép phải là doanh nghiệp được thành lập hợp pháp và có đăng ký mã ngành nghề đại lý thuế.

- Doanh nghiệp phải có ít nhất 2 người có chứng chỉ hành nghề đại lý thuế (hay còn gọi là chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế) làm việc toàn thời gian theo hợp đồng lao động.

- Đối với đại lý thuế đăng ký cung cấp dịch vụ kế toán cho các công ty, doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp cần có ít nhất 1 nhân viên có chứng chỉ kế toán viên (chứng chỉ hành nghề kế toán) làm việc toàn thời gian theo hợp đồng lao động.

Thủ tục thành lập đại lý thuế gồm 2 bước sau:

2.1. Bước 1 - Thủ tục, hồ sơ thành lập đại lý thuế (xin giấy chứng nhận kinh doanh)

Thành phần hồ sơ thành lập công ty cung cấp dịch vụ làm thủ tục về thuế gồm có:

- Giấy đề nghị đăng ký thành lập công ty cung cấp dịch vụ làm thủ tục về thuế;
Điều lệ công ty (đại lý thuế);

- Danh sách thành viên/cổ đông góp vốn thành lập đại lý thuế;

- Bản sao chứng thực CCCD/hộ chiếu của người đại diện theo pháp luật và các thành viên/cổ đông là cá nhân;

- Bản sao chứng thực quyết định thành lập/giấy phép đăng ký kinh doanh của thành viên/cổ đông là tổ chức;

- Văn bản cử người đại diện theo ủy quyền quản lý phần vốn góp tại đại lý thuế của thành viên/cổ đông tổ chức kèm theo bản sao chứng thực CCCD/hộ chiếu của người đại diện theo ủy quyền.

Trường hợp người đại diện pháp luật ủy quyền cho cá nhân khác thực hiện thủ tục thì hồ sơ thành lập đại lý thuế cần bổ sung:

- Giấy ủy quyền (do người đại diện pháp luật công ty ký);

- Bản sao chứng thực CCCD/hộ chiếu của người được ủy quyền thực hiện thủ tục.

Nộp hồ sơ thành lập đại lý thuế

Bạn có thể nộp hồ sơ thành lập doanh nghiệp (đại lý thuế) theo hai hình thức sau:

- Nộp hồ sơ giấy trực tiếp: Nộp tại Bộ phận Một cửa của Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh/thành phố nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính hoặc gửi qua đường bưu điện.

Lưu ý: Một số tỉnh/thành có quy định không nhận hồ sơ giấy mà chỉ tiếp nhận hồ sơ nộp online. Do đó, bạn nên kiểm tra quy định cụ thể của địa phương trước khi thực hiện.

- Nộp hồ sơ online: Đăng ký tài khoản và nộp hồ sơ trên Cổng thông tin doanh nghiệp quốc gia.

Sau 3 ngày làm việc kể từ ngày nhận được hồ sơ đầy đủ và hợp lệ, Phòng Đăng ký kinh doanh sẽ cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp cho đại lý thuế. Nếu hồ sơ chưa hợp lệ, Phòng Đăng ký kinh doanh sẽ thông báo yêu cầu doanh nghiệp sửa đổi hoặc bổ sung thông tin và nộp lại.

2.2. Bước 2 - Thủ tục, hồ sơ xin giấy phép đại lý thuế

Hồ sơ xin cấp giấy phép đại lý thuế cho doanh nghiệp gồm có:

- Mẫu 2.6 - Đơn xin cấp giấy phép đại lý thuế;

- Bản scan chứng chỉ hành nghề đại lý thuế của nhân viên công ty;

- Bản scan chứng chỉ kế toán viên của nhân viên công ty (nếu công ty đăng ký làm dịch vụ kế toán cho các công ty, doanh nghiệp siêu nhỏ);

- Bản scan hợp đồng lao động giữa các nhân viên có chứng chỉ đại lý thuế, chứng chỉ kế toán viên và công ty.

Nộp đơn xin xác nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ về thuế

- Sau khi chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, doanh nghiệp nộp cho Cục Thuế bằng hình thức online qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Sau 5 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ, Cục Thuế cấp giấy phép đại lý thuế cho doanh nghiệp. Trường hợp từ chối cấp, Cục Thuế sẽ trả lời bằng văn bản và nêu rõ lý do.

3. Lợi ích khi sử dụng dịch vụ Đại lý thuế

- Tiết kiệm thời gian và nguồn lực

+ Giảm gánh nặng công việc: Đại lý thuế giúp doanh nghiệp xử lý các thủ tục thuế phức tạp, từ kê khai, nộp thuế đến giải quyết các vấn đề phát sinh, giúp doanh nghiệp tập trung vào hoạt động kinh doanh chính.

+ Tối ưu hóa quy trình: Với kinh nghiệm và chuyên môn, đại lý thuế có thể hoàn thành công việc nhanh chóng và chính xác, giảm thiểu sai sót và tránh các rủi ro về thuế.

- Đảm bảo tuân thủ pháp luật

+ Chuyên môn và kinh nghiệm: Đại lý thuế hiểu rõ các quy định, chính sách thuế hiện hành, giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng pháp luật và tránh các vi phạm không đáng có.

+ Cập nhật thường xuyên: Đại lý thuế luôn cập nhật những thay đổi mới nhất về chính sách thuế, đảm bảo doanh nghiệp luôn nắm bắt kịp thời và tuân thủ đúng quy định.

- Giảm rủi ro và sai sót

+ Kiểm tra và đối chiếu: Đại lý thuế tiến hành kiểm tra, đối chiếu các chứng từ, sổ sách kế toán liên quan đến thuế, giúp phát hiện và khắc phục kịp thời các sai sót.

+ Đại diện và bảo vệ quyền lợi: Trong trường hợp có tranh chấp hoặc kiểm tra từ cơ quan thuế, đại lý thuế sẽ đại diện cho doanh nghiệp, bảo vệ quyền lợi và giải quyết các vấn đề phát sinh.

- Tư vấn chuyên sâu và chiến lược

+ Tư vấn chính sách thuế: Đại lý thuế cung cấp các giải pháp tư vấn về chính sách thuế, giúp doanh nghiệp tối ưu hóa chi phí thuế và khai thác các ưu đãi thuế một cách hiệu quả.

+ Lập kế hoạch thuế: Đại lý thuế giúp doanh nghiệp lập kế hoạch thuế dài hạn, từ đó xây dựng chiến lược tài chính phù hợp và bền vững.

- Nâng cao hiệu quả quản lý

+ Quản lý thuế hiệu quả: Sử dụng dịch vụ đại lý thuế giúp doanh nghiệp quản lý thuế hiệu quả hơn, giảm thiểu các công việc hành chính phức tạp và nâng cao hiệu suất làm việc.

+ Hỗ trợ liên tục: Đại lý thuế cung cấp dịch vụ hỗ trợ liên tục, từ tư vấn, giải đáp thắc mắc đến hỗ trợ doanh nghiệp trong suốt quá trình hoạt động.

Việc hiểu rõ vai trò, nhiệm vụ của đại lý thuế cùng với các điều kiện và quy trình mở đại lý thuế sẽ giúp doanh nghiệp tận dụng tối đa các dịch vụ này để tuân thủ pháp luật. Sử dụng dịch vụ đại lý thuế không chỉ mang lại lợi ích thiết thực về mặt thời gian, nguồn lực mà còn đảm bảo sự minh bạch, chính xác trong các hoạt động tài chính, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh và sự phát triển lâu dài của doanh nghiệp.

Kế Toán Lê Ánh - Nơi đào tạo kế toán thực hành uy tín nhất hiện nay, đã tổ chức thành công rất nhiều khóa học nguyên lý kế toán, khóa học kế toán tổng hợp online/ offline, khóa học kế toán cao cấp, khóa học kế toán xây dựng, sản xuất, khóa học kế toán quản trị, khóa học kế toán thuế chuyên sâu, khóa học phân tích báo cáo tài chính... và hỗ trợ kết nối tuyển dụng cho hàng nghìn học viên.

Nếu như bạn muốn tham gia các khóa học kế toán của trung tâm Lê Ánh thì có thể liên hệ hotline tư vấn: 0904.84.8855/ Mrs Lê Ánh 

Ngoài các khóa học kế toán thì trung tâm Lê Ánh còn cung cấp các khóa học xuất nhập khẩu online - offline, khóa học hành chính nhân sự online - offline chất lượng tốt nhất hiện nay.

Thực hiện bởi: KẾ TOÁN LÊ ÁNH - TRUNG TÂM ĐÀO TẠO KẾ TOÁN SỐ 1 VIỆT NAM