Quy trình hoàn thuế điện tử

Việc tiếp nhận hồ sơ và trả kết quả giải quyết hoàn thuế GTGT bằng phương thức điện tử được áp dụng trên cả nước bắt đầu từ 01/05/2017 theo Quyết Định 710/QD-BTC. Vậy quy trình hoàn thuế điện tử như thế nào? Trong bài viết này, Kế Toán Lê Ánh sẽ hướng dẫn cho các bạn chi tiết quy trình, thủ tục thực hiện hoàn thuế điện tử.

Xem thêm: Hồ sơ đề nghị hoàn thuế GTGT

Quy trình hoàn thuế điện tử

Đối với các công ty đã thực hiện khai thuế điện tử, nộp thuế điện tử với cơ quan Thuế, chỉ cần nộp hồ sơ đề nghị hoàn thuế giá trị gia tăng và chờ thông báo chấp nhận từ Cơ quan Thuế, là sẽ được thực hiện hoàn thuế điện tử qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục thuế.

Bước 1: Lập hồ sơ hoàn thuế điện tử

Các bạn truy cập vào website: https://ketoanleanh.edu.vn/, lập Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu NSNN (mẫu số 01/ĐNHT ban hành kèm theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC) 

Các bạn nhập đầy đủ các thông tin như sau:

- Mã số thuế;

- Kỳ đề nghị hoàn thuế (từ kỳ... đến kỳ...):

+ Kê khai thuế GTGT theo tháng: chọn từ mm/yyyy đến mm/yyyy.

+ Kê khai thuế GTGT theo quý: chọn từ Qx/yyyy đến Qx/yyyy.

Lưu ý:

+ Trường hợp các bạn có kỳ đề nghị hoàn thuế từ tháng đến quý thì chọn từ Qx/yyyy đến Qx/yyyy, trong đó “từ kỳ” là quý có tháng kê khai.

+ Trường hợp các bạn có kỳ đề nghị hoàn thuế từ quý đến tháng thì chọn từ mm/yyyy đến mm/yyyy, trong đó “từ kỳ” là tháng đầu của quý kê khai.

+ Chỉ tiêu “đến kỳ” các bạn khai trùng khớp với kỳ tính thuế mm/yyyy hoặc Qx/yyyy của Tờ khai thuế có chỉ tiêu đề nghị hoàn thuế tương ứng với Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu NSNN.

- Lý do đề nghị hoàn thuế:

+ Trường hợp hoàn xuất khẩu: Chọn mục “Hoàn xuất khẩu”, sau đó, chọn một trong các lý do sau đây:

++ Đối với trường hợp xuất khẩu của CSKD trực tiếp sản xuất (nếu doanh thu sản xuất hàng xuất khẩu chiếm tỷ trọng chủ yếu - từ 50% trở lên);

++ Đối với trường hợp xuất khẩu của CSKD thương mại (nếu doanh thu thương mại xuất khẩu chiếm tỷ trọng chủ yếu - từ 50% trở lên);

++ Đối với trường hợp xuất khẩu của CSKD khác (nếu không thuộc một trong hai trường hợp nêu trên).

+ Trường hợp hoàn dự án đầu tư: Chọn mục “Hoàn dự án đầu tư”, sau đó, chọn một trong các lý do sau đây:

++ Đối với CSKD mới thành lập từ dự án đầu tư;

++ Đối với CSKD đang hoạt động có dự án đầu tư cùng tỉnh/TP;

++ Đối với CSKD đang hoạt động có dự án đầu tư khác tỉnh/TP;

++ Đối với dự án đầu tư khác.

- Số tiền đề nghị hoàn thuế phải nhỏ hơn hoặc bằng số tiền đề nghị hoàn thuế đã khai trên Tờ khai thuế giá trị gia tăng có kỳ tính thuế trùng với kỳ đề nghị hoàn thuế của Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu NSNN, cụ thể:

+ Đối với trường hợp hoàn xuất khẩu: là Chỉ tiêu 42 trên Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu 01/GTGT.

+ Đối với trường hợp hoàn dự án đầu tư: là Chỉ tiêu 30 trên Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu 02/GTGT.

- Số tài khoản, tên ngân hàng nhận tiền hoàn thuế.

Bước 2: Ký điện tử và gửi hồ sơ hoàn thuế điện tử

Sau khi hoàn tất các thông tin, các bạn thực hiện kiểm tra, rà soát trước khi ký nộp.

Bước 3: Nhận Thông báo về việc tiếp nhận hồ sơ hoàn thuế điện tử

Các bạn chờ 5-15’ để nhận thông báo tiếp nhận hồ sơ.

Bước 4: Nhận Thông báo về việc xác nhận nộp và thời gian trả kết quả giải quyết hồ sơ hoàn thuế điện tử của cơ quan thuế

a) Trường hợp hồ sơ hoàn thuế điện tử đã đầy đủ, đúng thủ tục:Các bạn nhận Thông báo về việc xác nhận nộp và thời gian trả kết quả giải quyết hồ sơ hoàn thuế điện tử qua địa chỉ thư điện tử đã đăng ký với cơ quan Thuế. Thời gian giải quyết và trả kết quả được ghi trong thông báo này.

b) Trường hợp hồ sơ hoàn thuế điện tử chưa đầy đủ, chưa đúng thủ tục: Các bạn nhận Thông báo về việc hồ sơ chưa đủ thủ tục qua địa chỉ thư điện tử đã đăng ký với cơ quan Thuế.

Các bạn lập và gửi lại hồ sơ đề nghị hoàn thuế cho cơ quan Thuế theo đúng quy định để được tiếp nhận và giải quyết hoàn thuế.

c) Trường hợp không lập và gửi được hồ sơ hoàn thuế điện tử: Các bạn liên hệ với cơ quan Thuế quản lý trực tiếp để được hướng dẫn nộp hồ sơ giấy trực tiếp tại cơ quan Thuế hoặc qua đường bưu chính.

Bước 5: Giải trình, bổ sung thông tin tài liệu theo Thông báo của cơ quan thuế

Trường hợp hồ sơ hoàn thuế có thông tin chưa đúng như số thuế chưa đủ điều kiện được hoàn thuế, còn thiếu thông tin cần giải trình, bổ sung tài liệu, các bạn căn cứ Thông báo giải trình, bổ sung thông tin, tài liệu của cơ quan Thuế để thực hiện gửi văn bản giải trình, tài liệu bổ sung trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Trường hợp hết thời hạn theo thông báo bằng văn bản của cơ quan thuế mà các bạn không giải trình, bổ sung thông tin tài liệu theo thông báo của cơ quan thuế hoặc không giải trình, bổ sung để chứng minh được số thuế đã khai là đúng thì cơ quan thuế sẽ chuyển hồ sơ hoàn thuế của các bạn sang diện kiểm tra trước, hoàn thuế sau.

Trường hợp không gửi được văn bản giải trình, tài liệu bổ sung trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế, các bạn liên hệ với cơ quan Thuế quản lý trực tiếp để được hướng dẫn nộp hồ sơ giấy trực tiếp tại cơ quan Thuế hoặc qua đường bưu chính.

Tiếp nhận kết quả giải quyết hoàn thuế của cơ quan thuế

Các bạn theo dõi thông báo của Cơ quan Thuế qua thư điện tử để thực hiện làm yêu theo yêu cầu của cơ quan Thuế để được tiếp tục giải quyết hồ sơ hoàn thuế.

Trên đây kế toán Lê Ánh vừa hướng dẫn quy trình hoàn thuế điện tử mới nhất. Cảm ơn các bạn đã theo dõi bài viết!

Nếu các bạn cần lập biên bản điều chỉnh hóa đơn có thể tải Mẫu biên bản điều chỉnh hóa đơn mới nhất về và lập theo hướng dẫn

Trong quá trình học và làm kế toán nếu bạn có khó khăn gì thì Kế toán Lê Ánh - tổ chức đào tạo các khóa học kế toán thực tế chuyên nghiệp, với giảng viên đứng lớp 100% là những chuyên gia giàu kinh nghiệm, hiện đang là kế toán trưởng, giám đốc tài chính, nghiệp vụ XNK tại các doanh nghiệp lớn rất sẵn lòng giúp bạn.

Hoặc bạn có thể tham gia lớp học kế toán tổng hợp thực hành tại Hà Nội hoặc lớp học kế toán tổng hợp thực hành tại tp HCM để nhận được sự hỗ trợ tốt nhất từ các chuyên gia, kế toán trưởng tại Kế toán Lê Ánh.

Bên cạnh các khóa học kế toán, Trung tâm Lê Ánh có đào tạo các khóa học xuất nhập khẩu, để biết thêm thông tin về khóa học này, bạn vui lòng tham khảo tại website: xuatnhapkhauleanh.edu.vn

Kế toán Lê Ánh chúc bạn thành công!