Các Loại Thuế Doanh Nghiệp Mới Thành Lập Phải Nắm

Việc nắm rõ các loại thuế là yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp mới thành lập hoạt động ổn định và tuân thủ pháp luật. Thuế không chỉ là nghĩa vụ mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến việc quản lý tài chính và phát triển lâu dài của doanh nghiệp.

Tuy nhiên, đối với các doanh nghiệp mới, việc hiểu và thực hiện đúng các quy định thuế vẫn là một thách thức lớn. Trong bài viết này, Kế toán Lê Ánh sẽ cùng bạn tìm hiểu các loại thuế cơ bản mà doanh nghiệp mới cần nắm vững để đảm bảo hoạt động hiệu quả và tránh rủi ro pháp lý.

I. Các loại thuế doanh nghiệp mới thành lập cần nắm

Khi mới thành lập, doanh nghiệp cần nắm rõ các loại thuế cơ bản để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh những rủi ro tài chính. Dưới đây là các loại thuế quan trọng mà doanh nghiệp mới cần chú ý:

1. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Đặc điểm và cách thức tính thuế: Thuế GTGT là loại thuế đánh vào giá trị gia tăng của hàng hóa và dịch vụ trong suốt quá trình sản xuất, tiêu thụ. 

Các phương pháp tính thuế GTGT:

• Khấu trừ thuế: Doanh nghiệp có quyền khấu trừ thuế GTGT đã trả khi mua hàng hóa, dịch vụ để tính vào số thuế phải nộp.
• Phương pháp tính trực tiếp: Áp dụng cho doanh nghiệp nhỏ với doanh thu thấp.

Kê khai và nộp thuế GTGT:

• Thời gian nộp thuế: Doanh nghiệp cần kê khai và nộp thuế GTGT vào cuối mỗi tháng hoặc quý tùy theo quy định của cơ quan thuế.
• Các giấy tờ cần thiết: Hồ sơ bao gồm báo cáo thuế GTGT, hóa đơn đầu vào và đầu ra, các chứng từ liên quan.

Lưu ý: Doanh nghiệp có doanh thu thấp có thể được miễn thuế GTGT theo quy định của pháp luật.

2. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Cách tính thuế TNDN:

• Mức thuế suất: Mức thuế suất thu nhập doanh nghiệp thường là 20% đối với các doanh nghiệp có thu nhập dưới 20 tỷ đồng, tuy nhiên mức này có thể thay đổi theo từng năm.
• Cơ sở tính thuế: Thuế TNDN được tính trên lợi nhuận của doanh nghiệp, tức là doanh thu trừ đi chi phí hợp lý.

Các trường hợp được miễn thuế TNDN:

Ưu đãi thuế: Doanh nghiệp mới thành lập có thể được hưởng các chính sách ưu đãi thuế TNDN tùy theo ngành nghề và địa phương (như các khu công nghiệp, vùng kinh tế đặc biệt).

Quy trình nộp thuế TNDN:

Doanh nghiệp cần kê khai thuế TNDN theo quý hoặc năm và nộp cho cơ quan thuế đúng thời hạn.

Lưu ý: Doanh nghiệp cần thực hiện quyết toán thuế TNDN vào cuối năm để xác định số thuế phải nộp chính xác.

3. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Thuế TNCN cho nhân viên:

Mức thuế: Mức thuế thu nhập cá nhân được tính theo biểu thuế lũy tiến.

Cách thức khấu trừ, nộp thuế: Doanh nghiệp sẽ khấu trừ thuế TNCN từ lương của nhân viên và nộp thay cho nhân viên.

Quy định về kê khai thuế TNCN:

Giảm trừ gia cảnh: Doanh nghiệp cần thực hiện giảm trừ gia cảnh cho người lao động (vợ, chồng, con cái), và khai báo thuế TNCN đầy đủ.

Các chính sách hỗ trợ: Doanh nghiệp có thể được hỗ trợ về thủ tục kê khai và nộp thuế TNCN qua các dịch vụ kế toán chuyên nghiệp.

4. Thuế môn bài

Mức thuế môn bài:

Mức thuế môn bài được tính dựa trên vốn điều lệ hoặc doanh thu của doanh nghiệp, với mức thuế 50.000 VNĐ đến 3.000.000 VNĐ mỗi năm.

Các mức thuế môn bài tùy theo vốn điều lệ và doanh thu:

• Doanh nghiệp có vốn điều lệ từ 10 tỷ VNĐ trở lên sẽ phải đóng thuế môn bài 3.000.000 VNĐ/năm.
• Doanh nghiệp có vốn điều lệ dưới 10 tỷ VNĐ sẽ phải đóng thuế môn bài 2.000.000 VNĐ/năm.

Thời gian nộp thuế môn bài:

Thuế môn bài phải được nộp trong tháng 1 của mỗi năm tài chính.

Các bước nộp thuế:

Doanh nghiệp cần đăng ký thuế môn bài online và nộp thuế qua ngân hàng.

5. Thuế xuất nhập khẩu (nếu có)

Đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu:

• Thuế xuất nhập khẩu là thuế đánh vào giá trị của hàng hóa khi nhập khẩu hoặc xuất khẩu qua biên giới quốc gia.
• Cách tính thuế xuất nhập khẩu: Doanh nghiệp cần xác định mã HS (Harmonized System) của hàng hóa để tính thuế suất chính xác.

Thủ tục khai báo thuế xuất nhập khẩu:

Doanh nghiệp cần khai báo với Cục Hải quan và thực hiện nộp thuế theo quy định.

II. Quy định về hóa đơn và chứng từ thuế

Để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh các rủi ro pháp lý, doanh nghiệp mới thành lập cần nắm vững các quy định về hóa đơn và chứng từ thuế. Việc sử dụng đúng loại hóa đơn và lưu trữ chứng từ thuế một cách hợp lệ không chỉ giúp doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế mà còn xây dựng minh bạch tài chính trong quá trình hoạt động.

1. Hóa đơn điện tử: Quy định sử dụng hóa đơn điện tử cho doanh nghiệp mới

Hóa đơn điện tử là loại hóa đơn được phát hành và lưu trữ dưới dạng điện tử, thay thế cho hóa đơn giấy truyền thống. Việc sử dụng hóa đơn điện tử đã trở thành quy định bắt buộc đối với hầu hết các doanh nghiệp.

Doanh nghiệp mới thành lập phải đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử tại Cơ quan Thuế thông qua cổng thông tin của Tổng cục Thuế hoặc thông qua các nhà cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử.

Các doanh nghiệp có doanh thu dưới 3 tỷ đồng có thể sử dụng hóa đơn điện tử tự phát hành hoặc đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế.

Lợi ích: Việc sử dụng hóa đơn điện tử giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí in ấn, bảo mật thông tin và dễ dàng quản lý, lưu trữ.

2. Các loại chứng từ thuế cần thiết cho doanh nghiệp để đảm bảo tuân thủ pháp luật

Doanh nghiệp cần phải lưu trữ và cung cấp đầy đủ các chứng từ thuế trong suốt quá trình hoạt động để phục vụ công tác kiểm tra, quyết toán thuế hoặc khi có yêu cầu từ cơ quan thuế. Các chứng từ thuế cần thiết bao gồm:

Hóa đơn đầu vào và đầu ra: Cả hóa đơn giấy và hóa đơn điện tử đều phải được lưu trữ. Hóa đơn phải có đầy đủ thông tin về người mua, người bán, số lượng, giá trị và các thông tin cần thiết khác theo quy định của pháp luật.

Biên lai thuế: Là các biên lai xác nhận việc đã thực hiện nghĩa vụ thuế như thuế môn bài, thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp.

Chứng từ chuyển nhượng vốn (nếu có): Các chứng từ liên quan đến việc chuyển nhượng cổ phần, vốn điều lệ trong doanh nghiệp cần được lưu trữ đầy đủ.

Tờ khai thuế: Các tờ khai thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, tờ khai quyết toán thuế phải được nộp đúng hạn và lưu trữ để tham khảo khi cần.

3. Lưu trữ hóa đơn và chứng từ thuế: Thời gian lưu trữ và quy định cần biết

Thời gian lưu trữ: Doanh nghiệp cần lưu trữ hóa đơn và chứng từ thuế ít nhất 10 năm theo quy định của pháp luật về kế toán. Đây là thời gian yêu cầu lưu trữ đối với các chứng từ thuế trong suốt quá trình kiểm tra và quyết toán thuế.

Phương thức lưu trữ:

Doanh nghiệp có thể lưu trữ hóa đơn điện tử trên các hệ thống điện tử đã đăng ký với cơ quan thuế, đồng thời cũng có thể sao lưu dữ liệu trên các thiết bị lưu trữ an toàn như ổ cứng, máy chủ.

Hóa đơn giấy: Doanh nghiệp cần bảo quản hóa đơn giấy trong điều kiện khô ráo, tránh làm hỏng hoặc mất mát.

Quy định lưu trữ: Cần lưu trữ chứng từ một cách có tổ chức, dễ dàng tra cứu khi có yêu cầu từ cơ quan thuế hoặc các cơ quan chức năng.

Việc nắm vững quy định về hóa đơn và chứng từ thuế là rất quan trọng đối với doanh nghiệp mới thành lập, không chỉ giúp doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp mà còn giúp xây dựng nền tảng tài chính minh bạch, tránh được các rủi ro pháp lý không đáng có.

III. Lợi ích khi doanh nghiệp nắm rõ các loại thuế

Việc hiểu và áp dụng đúng các quy định về thuế không chỉ giúp doanh nghiệp mới thành lập đảm bảo tuân thủ pháp luật, mà còn mang lại nhiều lợi ích thiết thực trong quá trình hoạt động và phát triển lâu dài.

1. Tránh được các khoản phạt và xử lý sai sót trong việc kê khai thuế
Một trong những lợi ích quan trọng khi doanh nghiệp nắm rõ các loại thuế là tránh được các khoản phạt và xử lý sai sót trong kê khai thuế. Việc không thực hiện đúng các quy định thuế có thể dẫn đến các khoản phạt hành chính và tiền truy thu thuế đáng kể. Khi doanh nghiệp không nắm vững các quy định, khả năng sai sót trong kê khai thuế là rất cao, từ đó dẫn đến việc bị xử phạt hoặc phải trả thêm thuế không đáng có.
Lợi ích: Việc nắm rõ các loại thuế giúp doanh nghiệp kê khai chính xác, đảm bảo việc nộp thuế đúng hạn và tránh phạt.

2. Giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí và tối ưu hóa các khoản thuế phải nộp
Nắm vững kiến thức về thuế giúp doanh nghiệp tối ưu hóa các khoản thuế phải nộp, từ đó tiết kiệm chi phí cho công ty. Các chính sách ưu đãi thuế dành cho doanh nghiệp mới hoặc các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực đặc thù có thể giúp doanh nghiệp giảm bớt gánh nặng thuế.
Ngoài ra, việc áp dụng đúng các phương pháp tính thuế như thuế GTGT khấu trừ, hoặc khai thuế đúng theo quy định, giúp doanh nghiệp tránh được tình trạng thừa thuế phải nộp.
Lợi ích: Doanh nghiệp có thể tối ưu hóa chi phí thuế và tăng trưởng bền vững.

3. Tăng tính minh bạch và uy tín trong mắt cơ quan thuế và đối tác kinh doanh

Khi doanh nghiệp hiểu và thực hiện đúng các nghĩa vụ thuế, sẽ giúp tăng tính minh bạch và uy tín của doanh nghiệp, không chỉ đối với cơ quan thuế mà còn với các đối tác kinh doanh.
Đối với cơ quan thuế: Doanh nghiệp tuân thủ các quy định thuế sẽ dễ dàng được cơ quan thuế tin tưởng và được hưởng các chính sách ưu đãi thuế.

Đối với đối tác kinh doanh: Các đối tác sẽ có cái nhìn tích cực hơn về doanh nghiệp, vì một doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định thuế là một doanh nghiệp đáng tin cậy trong hợp tác lâu dài.

Lợi ích: Doanh nghiệp sẽ gây dựng uy tín, tạo mối quan hệ bền vững với đối tác và cơ quan nhà nước.

Nắm rõ các loại thuế không chỉ giúp doanh nghiệp mới thành lập tránh được các rủi ro pháp lý mà còn mang lại nhiều lợi ích thiết thực trong quá trình hoạt động, từ việc tối ưu hóa chi phí thuế đến việc tăng cường uy tín và minh bạch tài chính. Đảm bảo thực hiện đúng các nghĩa vụ thuế là một yếu tố then chốt để doanh nghiệp phát triển bền vững.

IV. Những lưu ý quan trọng khi thực hiện nghĩa vụ thuế

Khi doanh nghiệp mới thành lập bắt đầu thực hiện nghĩa vụ thuế, sẽ có một số lưu ý quan trọng mà các doanh nghiệp cần phải chú ý để tránh các sai sót và rủi ro pháp lý. Những lưu ý này sẽ giúp doanh nghiệp không chỉ tuân thủ quy định mà còn đảm bảo hoạt động hiệu quả và minh bạch.

1. Thực hiện kê khai thuế đúng hạn và chính xác

Một trong những yếu tố quan trọng khi thực hiện nghĩa vụ thuế là kê khai thuế đúng hạn. Hầu hết các loại thuế đều yêu cầu doanh nghiệp kê khai theo chu kỳ định kỳ (hàng tháng hoặc hàng quý) và nộp thuế đúng thời gian quy định.
Hậu quả nếu không nộp thuế đúng hạn: Doanh nghiệp sẽ phải chịu các khoản phạt hành chính và lãi suất chậm nộp.

Đảm bảo tính chính xác trong việc kê khai cũng rất quan trọng, tránh sai sót hoặc thiếu sót trong các khoản thuế phải nộp.

2. Đảm bảo hồ sơ thuế đầy đủ và hợp lệ

Doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ chứng minh về các giao dịch kinh tế, hóa đơn, chứng từ thuế để thực hiện kê khai chính xác.
Các hóa đơn điện tử và chứng từ thuế cần phải được lưu trữ một cách có tổ chức và dễ dàng tra cứu khi có yêu cầu từ cơ quan thuế.

Định kỳ kiểm tra và đảm bảo rằng hồ sơ thuế luôn được hoàn chỉnh và hợp lệ sẽ giúp doanh nghiệp tránh được rắc rối trong việc kiểm tra, quyết toán thuế.

3. Cập nhật các thay đổi về luật thuế

Các quy định về thuế thường xuyên thay đổi, do đó doanh nghiệp cần cập nhật thông tin về các thay đổi trong luật thuế để có thể áp dụng đúng.
Việc cập nhật thông tin từ các nguồn đáng tin cậy như Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc các chuyên gia tư vấn thuế sẽ giúp doanh nghiệp luôn tuân thủ pháp luật và khai thác những ưu đãi thuế mới khi có.

Lưu ý đặc biệt: Các doanh nghiệp có thể được miễn thuế hoặc hưởng các ưu đãi thuế cho ngành nghề đặc thù, điều này cần được thường xuyên kiểm tra và áp dụng đúng.

4. Sử dụng phần mềm kế toán và khai thuế điện tử

Ngày nay, phần mềm kế toán và hệ thống khai thuế điện tử giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và giảm thiểu sai sót trong quá trình kê khai thuế.

Phần mềm kế toán giúp tự động hóa việc tính toán thuế, tạo báo cáo tài chính và tờ khai thuế, giúp doanh nghiệp dễ dàng thực hiện nghĩa vụ thuế.

Khai thuế điện tử không chỉ tiết kiệm thời gian mà còn giúp tránh sai sót trong việc kê khai thuế và đảm bảo nộp thuế đúng hạn.

5. Lưu trữ chứng từ thuế đầy đủ và an toàn

Hóa đơn và chứng từ thuế cần được lưu trữ một cách an toàn và khoa học để tiện cho việc kiểm tra và kiểm toán sau này.

Thời gian lưu trữ hóa đơn và chứng từ thuế tối thiểu là 10 năm.

Lưu trữ điện tử giúp tiết kiệm không gian và dễ dàng sao lưu dữ liệu, nhưng cũng cần đảm bảo an toàn bảo mật thông tin.

Việc tuân thủ đầy đủ các quy định về thuế không chỉ giúp doanh nghiệp mới thành lập tránh được các rủi ro pháp lý mà còn giúp tối ưu hóa các chi phí, tạo nền tảng tài chính vững chắc cho sự phát triển lâu dài.

Hãy đảm bảo rằng doanh nghiệp của bạn luôn tuân thủ đúng các nghĩa vụ thuế và luôn cập nhật các quy định mới để tránh những sai sót không đáng có.

Hiểu rõ và thực hiện đúng các nghĩa vụ thuế là yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp mới thành lập phát triển bền vững. Để giúp bạn nắm vững các kiến thức này, Kế Toán Lê Ánh cung cấp khóa học Kế toán tổng hợp thực hành và Kế toán thuế chuyên sâu, giúp học viên hiểu và áp dụng ngay vào công việc thực tế.

Liên hệ với Kế Toán Lê Ánh để đăng ký khóa học, nâng cao kỹ năng kế toán và thuế, đảm bảo tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa chi phí thuế cho doanh nghiệp của bạn.