Phải chuẩn bị hồ sơ như thế nào khi quyết toán thuế cho công ty sản xuất

Cứ mỗi mùa quyết toán thuế đến, các kế toán lại tất bật trong công tác chuẩn bị hồ sơ về các loại báo cáo thuế. Để giúp cho công tác quyết toán thuế hạn chế những sai xót nhất định. Bài viết sau đây, Kế toán Lê Ánh xin phép được chia sẻ với các bạn qua bài viết "Phải chuẩn bị hồ sơ như thế nào khi quyết toán thuế cho công ty sản xuất"

1. Về báo cáo và tờ khai quyết toán thuế

- Đăng ký kinh doanh và đăng ký mẫu dấu (Nếu doanh nghiệp có địa điểm sản xuất thì phải có thêm đăng ký của địa điểm sản xuất đó)

- Hồ sơ đặt in hóa đơn (Cần chuẩn bị hết từ hợp đồng, bản kẽm, biên bản thanh lý, …)

- Tờ khai thuế GTGT hàng quý: In hết từ tờ khai lần đầu và tờ khai bổ sung lần cuối.

(Lưu ý thuế sẽ kiểm tra kỹ tờ khai bổ sung lần cuối cùng.)

- In bảng kê mua vào, bán ra của hàng quý (Lưu ý là căn cứ trên số liệu bổ sung lần cuối cùng bạn nộp phải khớp với bảng kê mua vào và bán ra này) Tránh số liệu bị lệch lại bị giải trình

- Báo cáo tài chính

- Báo cáo quyết toán thuế TNDN và thuế TNCN

(Lưu ý bạn: Trên tờ khai quyết toán thuế TNDN cuối cùng điều chỉnh thể hiện đúng số liệu lần cuối cùng bạn nộp lại báo cáo tài chính nếu có sự nộp lại báo cáo. Tránh phải giải trình số liệu chênh lệch)

2. Về sổ sách và hợp đồng quyết toán thuế

2.1. Cung cấp báo cáo công nợ phải thu của khách hàng

- Cung cấp hợp đồng của khách hàng hàng: Lưu ý đối với những đối tượng có số dư bên nợ thì bạn cần cung cấp

(Biên bản đối chiếu công nợ, bảng kê chi tiết kèm theo hợp đồng.)

Lưu ý: điều khoản thanh toán trong hợp đồng phải khớp với công nợ

- Cung cấp hợp đồng của khách hàng hàng: Lưu ý đối với những đối tượng có số dư bên có thì bạn cần cung cấp: Biên bản đối chiếu công nợ.

Nếu không thể hiện được điều này trong hợp đồng thì bạn bị truy thu doanh thu và thuế GTGT của bên có tk 131.

»» Tham khảo: Khóa Học Kế Toán Sản Xuất

2.2. Cung cấp báo cáo công nợ phải trả nhà cung cấp:

- Đối với bên có tk 331: cung cấp đối chiếu công nợ phải trả nhà cung cấp.

Và lưu ý điều khoản trong hợp đồng phải khớp với số dư tương ứng công nợ bên có 331 này. Nếu không bạn lại bị giải trình đấy.

- Đối với công nợ bên nợ 331: Riêng bên nợ 331 thì cũng cần có biên bản xác nhận là bên bạn ứng trước cho nhà cung cấp và có biên bản đối chiếu công nợ nhà cung cấp bên nợ này,

2.3. Về giá thành

Lập bảng giá thành chi tiết theo đối tượng khách hàng, từng khách hàng có bao nhiêu hợp đồng.

Mỗi hợp đồng xuất bao nhiêu hóa đơn, có doanh thu và giá vốn bao nhiêu, lãi lỗ là bao nhiêu.

Và bên thuế sẽ yêu cầu bạn giải trình 154 cho một số hợp đồng điển hình có doanh thu lớn.

2.4. Về tiền mặt

Thuế sẽ kiểm tra phần đối ứng bên chi tiền có khoản chi nào lớn hơn 20tr không để yêu cầu giải trình.

Nên khi làm xong báo cáo bạn nên kiểm tra lại vấn đề này:

- Về tài sản cố định: Yêu cầu cung cấp bảng trích khấu hao các TSCĐ

- Về doanh thu: Kiểm tra lại doanh thu 511+711 trên BCTC so sánh với tờ khai xem khớp không.

- Về quyết toán thuế TNDN: Chỉ tiêu B4 trên BCTC thể hiện nội dung chi phí không hợp lý chủ động loại trừ.

(Có bảng kê chi tiết gửi đi kèm cho cán bộ thuế – giải trình là nội dung gì.)

Xem thêm: Những điều cần chú ý khi lưu trữ hóa đơn điện tử

Trên đây, kế toán Lê Ánh đã gửi đến bạn đọc các bước cần chuẩn bị để quyết toán thuế cho công ty sản xuất. Hãy ghi nhớ những thông tin này để có thể vượt qua mùa quyết toán thuế thành công bạn nhé!