Biểu thuế Xuất Nhập Khẩu 2025: Những Điểm Mới Nổi Bật

Biểu thuế xuất nhập khẩu năm 2025 đã chính thức cập nhật với nhiều thay đổi quan trọng, đòi hỏi doanh nghiệp phải nắm bắt kịp thời để tối ưu hóa chi phí và đảm bảo tuân thủ pháp luật. Là một trung tâm đào tạo kế toán uy tín, Kế Toán Lê Ánh luôn đồng hành cùng doanh nghiệp trong việc hiểu rõ các chính sách thuế quan để thực hiện hiệu quả công tác kế toán – thuế - tài chính

Trong bài viết này, chúng tôi sẽ trình bày chi tiết cấu trúc biểu thuế và các điểm mới nổi bật, nhằm giúp doanh nghiệp và học viên không chỉ nắm vững quy định mà còn áp dụng linh hoạt vào thực tế hoạt động kinh doanh.

TẢI NGAY »»

BIỂU THUẾ XUẤT NHẬP KHẨU 2025

I. Cấu trúc Biểu thuế Xuất Nhập Khẩu 2025

Biểu thuế xuất nhập khẩu 2025 là tài liệu quan trọng, cung cấp không chỉ các mức thuế áp dụng mà còn là công cụ pháp lý để quản lý hoạt động thương mại quốc tế. Dưới đây là nội dung chi tiết về các thành phần chính của biểu thuế, giúp doanh nghiệp và học viên hiểu sâu hơn và áp dụng hiệu quả vào thực tế.

Biểu thuế xuất nhập khẩu năm 2025 được thiết kế với ba (3) nội dung chính như sau:

Hình ảnh: Biểu thuế xuất nhập khẩu 2025

1. Hệ thống văn bản pháp lý về thuế xuất nhập khẩu

Biểu thuế xuất nhập khẩu năm 2025 được xây dựng dựa trên các văn bản pháp lý quan trọng như Nghị định của Chính phủ, Thông tư của Bộ Tài chính và các hướng dẫn chi tiết từ Tổng cục Hải quan. Những văn bản này đóng vai trò nền tảng, tạo cơ sở pháp lý rõ ràng cho các chính sách thuế quan, đồng thời đảm bảo tính đồng bộ trong việc thực thi.

- Nghị định: Là các văn bản chính quy quy định mức thuế suất và danh mục hàng hóa chịu thuế. Nghị định không chỉ xác định các khung thuế suất mà còn định hướng chiến lược kinh tế, như bảo vệ sản xuất trong nước hay thúc đẩy thương mại quốc tế.

- Thông tư: Các thông tư hướng dẫn chi tiết cách áp dụng biểu thuế trong từng trường hợp cụ thể. Đây là tài liệu quan trọng giúp doanh nghiệp xử lý các vấn đề liên quan đến khai báo hải quan, hoàn thuế hoặc xử lý tranh chấp thuế.

- Phụ lục hàng hóa: Biểu thuế xuất nhập khẩu 2025 kèm theo danh mục mã hàng hóa chi tiết, được mã hóa theo Hệ thống Hài hòa (HS), tạo điều kiện dễ dàng cho doanh nghiệp trong việc tra cứu mã HS phù hợp.

Xem thêm:

• HS code là gì?
• Cách tra mã HS code chính xác

2. Biểu thuế xuất khẩu

Phần biểu thuế xuất khẩu cung cấp mức thuế suất áp dụng cho từng loại hàng hóa được xuất khẩu ra nước ngoài. Những điểm nổi bật bao gồm:

• Phân loại chi tiết: Hàng hóa được phân loại theo từng nhóm cụ thể, đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong việc áp thuế. Mỗi mã hàng đều có các thông số thuế suất rõ ràng, kèm theo chú giải để tránh nhầm lẫn.
• Mã hóa theo Hệ thống Hài hòa (HS): HS là hệ thống mã hóa hàng hóa quốc tế được Việt Nam sử dụng để đồng bộ với các nước khác. Điều này giúp doanh nghiệp dễ dàng làm việc với đối tác quốc tế và cơ quan hải quan trong quá trình xuất khẩu.
• Mục tiêu chính sách: Một số nhóm hàng hóa, như khoáng sản, gỗ nguyên liệu, hoặc sản phẩm thô, chịu mức thuế suất cao nhằm hạn chế xuất khẩu thô và khuyến khích chế biến sâu, gia tăng giá trị sản phẩm.

3. Biểu thuế nhập khẩu ưu đãi và ưu đãi đặc biệt

Biểu thuế nhập khẩu 2025 không chỉ dừng lại ở việc áp dụng thuế suất thông thường mà còn mở rộng ưu đãi cho các đối tác thương mại đã ký kết hiệp định với Việt Nam. Đây là một phần quan trọng thúc đẩy quan hệ thương mại và gia tăng lợi thế cạnh tranh cho doanh nghiệp trong nước.

• Thuế nhập khẩu ưu đãi (MFN): Áp dụng cho các quốc gia thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO). Mức thuế ưu đãi MFN thường thấp hơn thuế suất thông thường, khuyến khích nhập khẩu hàng hóa chất lượng cao từ các nước đối tác.
• Thuế ưu đãi đặc biệt (FTA): Áp dụng cho hàng hóa nhập khẩu từ các nước có hiệp định thương mại tự do với Việt Nam, như EVFTA, CPTPP, RCEP,... Các hiệp định này không chỉ giảm hoặc miễn thuế suất mà còn thúc đẩy luồng hàng hóa và công nghệ vào Việt Nam, tạo đà phát triển bền vững cho doanh nghiệp.
• Đồng bộ hóa danh mục và chính sách: Biểu thuế ưu đãi đặc biệt được cập nhật liên tục để phù hợp với tiến trình thực hiện các hiệp định. Doanh nghiệp cần lưu ý các điều kiện cụ thể để được hưởng ưu đãi, chẳng hạn như quy tắc xuất xứ và các giấy tờ chứng nhận liên quan.

II. Những thay đổi nổi bật trong Biểu thuế Xuất Nhập Khẩu 2025

So với các phiên bản trước, Biểu thuế Xuất Nhập Khẩu 2025 được thiết kế để phù hợp hơn với xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế và yêu cầu quản lý kinh tế trong nước. Những thay đổi nổi bật dưới đây mang tính định hướng chiến lược, hỗ trợ doanh nghiệp tối ưu hóa hoạt động và thích nghi với những biến động của thị trường.

1. Điều chỉnh thuế suất phù hợp với bối cảnh kinh tế

Một trong những thay đổi quan trọng là việc điều chỉnh thuế suất đối với một số nhóm hàng hóa. Việc thay đổi thuế suất không chỉ nhằm đáp ứng các cam kết trong hiệp định thương mại tự do (FTA) mà còn góp phần điều tiết thị trường nội địa và bảo vệ các ngành kinh tế trọng điểm.

Ví dụ: Từ năm 2025, 13 mã hàng thuộc nhóm đá tự nhiên sẽ chịu mức thuế xuất khẩu tăng lên 20%. Đây là động thái nhằm hạn chế xuất khẩu nguyên liệu thô và khuyến khích các doanh nghiệp đầu tư vào chế biến sâu, tăng giá trị gia tăng cho sản phẩm trong nước.

2. Rà soát và cập nhật danh mục hàng hóa chịu thuế

Danh mục hàng hóa chịu thuế trong biểu thuế 2025 đã được điều chỉnh để phù hợp với tình hình kinh tế và nhu cầu thực tế.

• Bổ sung hàng hóa mới: Những mặt hàng mới xuất hiện trong sản xuất và thương mại đã được đưa vào danh mục nhằm đảm bảo tính bao quát và minh bạch.
• Loại bỏ các mặt hàng không còn phù hợp: Các mã hàng hóa không còn xuất hiện trong hoạt động thương mại hoặc không còn ý nghĩa quản lý đã được loại bỏ, giúp đơn giản hóa quy trình áp dụng biểu thuế.

Việc cập nhật này đảm bảo doanh nghiệp có thông tin chính xác, giảm thiểu nhầm lẫn và tăng hiệu quả trong hoạt động xuất nhập khẩu.

3. Quy định mới về hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Từ tháng 7 năm 2025, một số quy định mới về hoàn thuế GTGT sẽ chính thức có hiệu lực, mang lại lợi ích lớn cho doanh nghiệp xuất khẩu.

Doanh nghiệp xuất khẩu có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết với số tiền từ 300 triệu đồng trở lên sẽ được hoàn thuế định kỳ theo tháng hoặc quý.

Quy định này giúp cải thiện dòng tiền của doanh nghiệp, giảm áp lực tài chính và hỗ trợ họ trong việc tái đầu tư vào sản xuất, kinh doanh.

4. Thời điểm áp dụng biểu thuế mới

Biểu thuế Xuất Nhập Khẩu 2025 sẽ được áp dụng cho các tờ khai hải quan từ ngày 16/12/2024. Việc áp dụng biểu thuế mới từ cuối năm 2024 cho phép doanh nghiệp có thời gian chuẩn bị và điều chỉnh kế hoạch kinh doanh phù hợp.

Việc quy định rõ ràng thời gian áp dụng biểu thuế giúp các doanh nghiệp tránh các rủi ro pháp lý và đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động thương mại.

III. Doanh nghiệp cần lưu ý điều gì?

Việc cập nhật và áp dụng Biểu thuế Xuất Nhập Khẩu 2025 là bước quan trọng mà mỗi doanh nghiệp cần thực hiện để đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra suôn sẻ, hiệu quả và phù hợp với quy định pháp luật. Dưới đây là những điểm doanh nghiệp cần lưu ý:

- Cập nhật kịp thời biểu thuế mới: Biểu thuế Xuất Nhập Khẩu 2025 có nhiều thay đổi quan trọng về thuế suất và danh mục hàng hóa.

Doanh nghiệp cần nhanh chóng nắm bắt để:

• Xem xét các thay đổi về thuế suất để xác định lại giá thành, cấu trúc giá bán, hoặc lựa chọn thị trường xuất nhập khẩu phù hợp.
• Việc không tuân thủ đúng quy định thuế mới có thể dẫn đến các sai phạm hành chính hoặc bị xử phạt, gây tổn thất không đáng có.

- Tận dụng cơ hội từ các ưu đãi thuế quan: Các ưu đãi thuế quan trong Biểu thuế 2025, đặc biệt là các hiệp định thương mại tự do (FTA), mang lại nhiều lợi ích thiết thực cho doanh nghiệp:

• Mức thuế ưu đãi đặc biệt (FTA) có thể giúp giảm đáng kể chi phí đầu vào cho sản xuất.
• Các ưu đãi thuế cho hàng hóa xuất khẩu có thể tạo lợi thế cạnh tranh trên thị trường quốc tế.
• Để được hưởng ưu đãi thuế, doanh nghiệp cần đáp ứng các yêu cầu về xuất xứ hàng hóa, vì vậy cần đảm bảo đầy đủ giấy tờ chứng minh nguồn gốc sản phẩm.

- Đào tạo và cập nhật kiến thức cho bộ phận kế toán

Bộ phận kế toán và nhân sự phụ trách thuế xuất nhập khẩu cần được cập nhật các kiến thức mới nhất về biểu thuế:

• Hiểu rõ biểu thuế mới: Từ danh mục hàng hóa, thuế suất đến các quy định về hoàn thuế và ưu đãi.
• Sử dụng công cụ hỗ trợ: Các phần mềm kế toán chuyên dụng hoặc hệ thống quản lý thuế giúp doanh nghiệp đảm bảo tính chính xác và tiết kiệm thời gian.

»» Tham khảo: KHÓA HỌC KẾ TOÁN THUẾ CHUYÊN SÂU

- Tham khảo tài liệu pháp lý đầy đủ: Để hiểu rõ và áp dụng đúng Biểu thuế Xuất Nhập Khẩu 2025, doanh nghiệp nên tra cứu các văn bản pháp lý chính thức như:

• Nghị định 26/2023/NĐ-CP: Biểu thuế xuất khẩu, Biểu thuế nhập khẩu ưu đãi, Danh mục hàng hóa và mức thuế tuyệt đối, thuế hỗn hợp, thuế nhập khẩu ngoài hạn ngạch thuế quan có hiệu lực từ ngày 15-07-2023
• Nghị định 144/2024/NĐ-CP: Sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 26/2023/NĐ-CP ngày 31 tháng 5 năm 2023 của Chính phủ về Biểu thuế xuất khẩu, Biểu thuế nhập khẩu ưu đãi, Danh mục hàng hóa và mức thuế tuyệt đối, thuế hỗn hợp, thuế nhập khẩu ngoài hạn ngạch thuế quan có hiệu lực từ ngày 16-12-2024
• Hướng dẫn từ Tổng cục Hải quan: Các tài liệu hướng dẫn chi tiết về cách khai báo, tính thuế và giải quyết các vấn đề phát sinh.

Biểu thuế Xuất Nhập Khẩu 2025 không chỉ là công cụ quản lý thuế quan mà còn mở ra nhiều cơ hội cho doanh nghiệp nếu được áp dụng đúng cách. Trung tâm Kế Toán Lê Ánh khuyến khích các doanh nghiệp thường xuyên cập nhật biểu thuế mới, đồng thời tham gia các khóa học chuyên sâu để hiểu rõ các quy định thuế quan, tối ưu hóa chi phí và nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường.