File Excel Tính Thuế TNCN Mới Nhất [Công Thức Tự Động]

Bạn đang tìm mẫu file Excel tính thuế TNCN năm 2025 có công thức tự động, dễ sử dụng và cập nhật đúng theo mức giảm trừ gia cảnh mới nhất?

Bạn không rành về biểu thuế lũy tiến nhưng vẫn muốn tự tính, tự kiểm tra thuế thu nhập cá nhân một cách chính xác?

Đây là nhu cầu rất phổ biến, không chỉ với nhân viên kế toán – hành chính nhân sự, mà cả với người lao động phổ thông, freelancer, hay người tự quyết toán thuế cuối năm. Đặc biệt, khi nhiều trường hợp kê khai sai thuế TNCN có thể dẫn đến việc bị truy thu, không được hoàn thuế hoặc sai sót trong hồ sơ nhân sự.

Trong bài viết này của Kế toán Lê Ánh, bạn sẽ nhận được:

• Một file Excel tính thuế TNCN 2025 hoàn chỉnh, đã lập sẵn công thức theo biểu thuế lũy tiến 7 bậc
• Hướng dẫn chi tiết cách sử dụng file
• Và các ví dụ thực tế giúp bạn tự tính thuế cho từng cá nhân một cách dễ dàng – kể cả khi không biết gì về kế toán.

Nếu bạn làm trong lĩnh vực kế toán – nhân sự hoặc muốn chủ động tài chính cá nhân, đừng bỏ qua mẫu file hữu ích này!

TỰ TÍNH SỐ TIỀN ĐÓNG THUẾ TNCN

»» TẠI ĐÂY «« 

I. Cập nhật mức giảm trừ gia cảnh và thuế suất TNCN mới nhất năm 2025

1. Mức giảm trừ gia cảnh năm 2025 (áp dụng theo quy định hiện hành)

Theo quy định tại Luật Thuế Thu nhập cá nhân và các văn bản hướng dẫn hiện hành (Thông tư 111/2013/TT-BTC, được sửa đổi bổ sung), mức giảm trừ gia cảnh hiện nay vẫn đang áp dụng như sau:

Người phụ thuộc được hiểu là: con nhỏ, con đang học đại học chưa đi làm, bố mẹ già không còn thu nhập, người tàn tật… và phải được đăng ký giảm trừ hợp lệ qua cơ quan thuế.

Lưu ý: Mức giảm trừ này được giữ nguyên trong năm 2025 và chỉ áp dụng khi kê khai đúng người phụ thuộc đã đăng ký.

Xem thêm:

• Chính thức tăng mức giảm trừ gia cảnh lên 11 triệu đồng
• Quy Định Và Mức Giảm Trừ Gia Cảnh Mới Nhất

2. Biểu thuế suất TNCN theo lũy tiến từng phần mới nhất

Với người lao động ký hợp đồng từ 3 tháng trở lên, thuế TNCN được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần:

Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập – Giảm trừ bản thân – Giảm trừ người phụ thuộc

Số thuế phải nộp = (Thu nhập chịu thuế × thuế suất) – khoản giảm trừ tương ứng

3. Ví dụ minh họa nhanh

Trường hợp 1:

Anh A có tổng thu nhập 25 triệu/tháng, 1 người phụ thuộc

→ Giảm trừ: 11 triệu (bản thân) + 4.4 triệu = 15.4 triệu

→ Thu nhập chịu thuế = 25 – 15.4 = 9.6 triệu

→ Bậc 2 → Thuế TNCN phải nộp = 9.6 * 10% – 250.000 = 710.000 đồng

Xem thêm: 

• Cách tính thuế TNCN theo phương pháp lũy tiến từng phần
• Cách Tính Thuế TNCN Đối Với Thu Nhập Từ Đầu Tư Vốn
• Cách Tính Thuế TNCN Đối Với Thu Nhập Từ Bản Quyền
• Cách Tính Thuế TNCN Cho Người Nước Ngoài

Ở phần tiếp theo, chúng ta sẽ giới thiệu file Excel tính thuế TNCN năm 2025, có sẵn công thức biểu thuế lũy tiến từng phần, giúp bạn tự tính chính xác từng trường hợp mà không cần ghi nhớ các công thức phức tạp.

II. Giới thiệu về File Excel Tính Thuế TNCN

1. Cấu trúc và nội dung chính của file

File Excel được thiết kế tối ưu cho cả người làm kế toán – nhân sự lẫn cá nhân không chuyên muốn tự tính thuế thu nhập cá nhân. Các cột dữ liệu chính bao gồm:

Toàn bộ công thức đã được cài sẵn, bạn chỉ cần nhập số liệu, kết quả sẽ tự động hiện ra.

Lưu ý: Cột tổng thu nhập là tổng thu nhập đã trừ các khoản thu nhập không chịu thuế TNCN

Xem thêm: Các khoản thu nhập không chịu thuế TNCN

2. Ưu điểm nổi bật của file

• Tự động tính toán theo đúng quy định thuế TNCN mới nhất năm 2025
• Dễ sử dụng – chỉ cần nhập thu nhập và số người phụ thuộc
• Tiết kiệm thời gian – tránh sai sót do tính thủ công hoặc tra biểu thuế
• Linh hoạt chỉnh sửa: có thể mở rộng bảng cho nhiều nhân viên hoặc nhiều tháng
• Phù hợp với mọi đối tượng: kế toán doanh nghiệp, hộ kinh doanh, người tự quyết toán

3. Có thể sử dụng trong những trường hợp nào?

• Tính thuế TNCN hằng tháng cho nhân viên công ty
• Chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế TNCN cuối năm
• So sánh mức lương net/gross để thương lượng lương
• Tự kiểm tra tính đúng/sai khi nhận bảng lương từ công ty
• Dành cho freelancer, bán hàng online, người làm thời vụ có nhu cầu tính – hoàn thuế TNCN

Ở phần tiếp theo, bạn sẽ được hướng dẫn chi tiết cách sử dụng file, cùng các ví dụ cụ thể giúp hiểu rõ từng dòng tính toán.

III. Hướng dẫn sử dụng File Excel Tính Thuế TNCN

File Excel được thiết kế đơn giản nhưng đầy đủ tính năng, giúp bạn tự động tính thuế TNCN chỉ trong vài bước. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết:

1. Bước 1 – Nhập thông tin đầu vào

Bạn cần điền 3 thông tin duy nhất sau:

Lưu ý:

• Giảm trừ bản thân mặc định là 11.000.000 đồng (đã có sẵn trong file).
• Mức giảm trừ người phụ thuộc sẽ tự động tính = số người phụ thuộc × 4.400.000

2. Bước 2 – Xem kết quả tính toán tự động

Sau khi điền đủ 3 thông tin, file sẽ tự động hiển thị các kết quả sau:

• Giảm trừ người phụ thuộc (đã nhân đúng hệ số)
• Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập – Giảm trừ bản thân – Người phụ thuộc
• Số thuế TNCN phải nộp theo biểu lũy tiến từng phần mới nhất năm 2025

Các ô kết quả đã cài sẵn công thức Excel, không cần tự viết công thức thủ công.

3. Ví dụ minh họa

Những người có thu nhập thấp hơn tổng mức giảm trừ (≤15.4 triệu) sẽ không phải nộp thuế.

IV. Tải File Excel Miễn Phí

Tải ngay File Excel Tính Thuế TNCN [Cập nhật 2025 – Có công thức tự động]

Đây là mẫu file Excel chuẩn, đã cài sẵn công thức tính:

• Giảm trừ bản thân và người phụ thuộc
• Thu nhập chịu thuế
• Thuế TNCN phải nộp theo biểu thuế lũy tiến 7 bậc

Link tải về (bản đầy đủ): https://docs.google.com/spreadsheets/d/1KkAGT8-n8ffyY1OO-LWvL0PmY0vIRuUtVC5vWex2siw/edit?usp=sharing

Đối tượng sử dụng

Lưu ý quan trọng: File Excel này chỉ áp dụng cho trường hợp thu nhập từ tiền lương, tiền công có ký hợp đồng từ 3 tháng trở lên, không áp dụng cho thu nhập vãng lai hoặc đầu tư.

V. Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)

1. Thu nhập bao nhiêu thì phải nộp thuế TNCN?

Nếu tổng thu nhập sau khi trừ các khoản giảm trừ (bản thân và người phụ thuộc) vẫn còn dương, thì bạn sẽ phải nộp thuế.

Ví dụ: bạn độc thân, thu nhập >11 triệu/tháng → phải nộp. Có 1 người phụ thuộc thì ngưỡng nộp là >15.4 triệu/tháng.

2. Người thử việc có phải nộp thuế TNCN không?

Có. Dù là thử việc, nếu thu nhập từ 2 triệu trở lên/lần chi trả, thì đơn vị chi trả phải khấu trừ 10% theo quy định tại Điều 25 Thông tư 111/2013/TT-BTC.

Tuy nhiên, bạn có thể hoàn lại khoản này khi quyết toán thuế, nếu tổng thu nhập cả năm không đến mức phải nộp.

3. Có thể sử dụng file này để quyết toán thuế cuối năm không?

Có. File giúp bạn:

• Tự tính số thuế đã nộp – số thuế phải nộp
• Xem mình có được hoàn thuế không
• Chuẩn bị dữ liệu để nộp qua thuế điện tử cá nhân

4. Lương net hay lương gross thì mới tính thuế?

Thuế TNCN được tính trên thu nhập gross (thu nhập trước thuế). Nếu bạn nhận lương net, cần quy đổi ra gross trước khi tính thuế.

Xem thêm: Lương NET và lương GROSS là gì?

5. File Excel này có thể dùng cho doanh nghiệp không?

Có thể. Bạn có thể mở rộng file cho:

• Nhiều nhân viên cùng lúc
• Tính theo từng tháng để phục vụ bảng lương
• So sánh nhiều trường hợp giúp tư vấn lương net/gross cho ứng viên

Việc nắm rõ cách tính thuế thu nhập cá nhân không chỉ giúp bạn chủ động tài chính cá nhân, mà còn tránh được những rắc rối khi quyết toán thuế cuối năm, như: kê khai sai, nộp thiếu – thừa thuế, hoặc mất quyền được hoàn thuế.

Nếu bạn cần thêm mẫu file kế toán khác (lương, bảo hiểm, sổ thu chi, báo cáo tài chính...), hãy để lại bình luận bên dưới hoặc liên hệ để được hỗ trợ nhanh chóng.

Tham khảo các khóa học liên quan tại Lê Ánh

• KHÓA HỌC KẾ TOÁN THUẾ
• KHÓA HỌC KẾ TOÁN TỔNG HỢP
• KHÓA HỌC THUẾ TNCN CHUYÊN SÂU