File Excel Tính Thuế TNCN Mới Nhất [Công Thức Tự Động]

Bạn đang tìm mẫu file Excel tính thuế TNCN năm 2026 có công thức tự động, dễ sử dụng và cập nhật đúng theo mức giảm trừ gia cảnh mới nhất?

Bạn không rành về biểu thuế lũy tiến nhưng vẫn muốn tự tính, tự kiểm tra thuế thu nhập cá nhân một cách chính xác?

Đây là nhu cầu rất phổ biến, không chỉ với nhân viên kế toán – hành chính nhân sự, mà cả với người lao động phổ thông, freelancer, hay người tự quyết toán thuế cuối năm. Đặc biệt, khi nhiều trường hợp kê khai sai thuế TNCN có thể dẫn đến việc bị truy thu, không được hoàn thuế hoặc sai sót trong hồ sơ nhân sự.

Trong bài viết này của Kế toán Lê Ánh, bạn sẽ nhận được:

• Một file Excel tính thuế TNCN 2026 hoàn chỉnh, đã lập sẵn công thức theo biểu thuế lũy tiến 6 bậc
• Hướng dẫn chi tiết cách sử dụng file
• Và các ví dụ thực tế giúp bạn tự tính thuế cho từng cá nhân một cách dễ dàng – kể cả khi không biết gì về kế toán.

Nếu bạn làm trong lĩnh vực kế toán – nhân sự hoặc muốn chủ động tài chính cá nhân, đừng bỏ qua mẫu file hữu ích này!

TỰ TÍNH SỐ TIỀN ĐÓNG THUẾ TNCN

»» TẠI ĐÂY «« 

File Excel tính thuế TNCN 2026 (cập nhật theo quy định mới nhất hiện nay)

I. Cập nhật mức giảm trừ gia cảnh và thuế suất TNCN mới nhất năm 2026

1. Mức giảm trừ gia cảnh năm 2026 (áp dụng theo quy định hiện hành)

Kể từ ngày 01/01/2026, các quy định về mức giảm trừ gia cảnh khi tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) chính thức áp dụng theo khung mới, nhằm đảm bảo phù hợp với biến động kinh tế và mức sống thực tế của người lao động.

Căn cứ pháp lý hiện hành

Nội dung cập nhật dựa trên các văn bản quy phạm pháp luật sau:

• Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15 (ban hành ngày 17/10/2025) về việc điều chỉnh mức giảm trừ gia cảnh.
• Thông tư 111/2013/TT-BTC (đã được sửa đổi, bổ sung) hướng dẫn thực hiện Luật Thuế TNCN.
• Luật Thuế thu nhập cá nhân số 04/2007/QH12 và các văn bản hợp nhất liên quan.

Chi tiết mức giảm trừ gia cảnh áp dụng cho năm 2026

Quy định về đối tượng và điều kiện áp dụng

Đối tượng được tính là người phụ thuộc:

• Con cái: Con dưới 18 tuổi; con trên 18 tuổi bị khuyết tật không có khả năng lao động; con đang theo học các bậc học nhưng không có thu nhập (hoặc thu nhập không quá mức quy định).
• Vợ hoặc chồng: Ngoài độ tuổi lao động hoặc trong độ tuổi lao động nhưng bị khuyết tật, không có khả năng lao động.
• Cha mẹ (đẻ, vợ/chồng, kế): Ngoài độ tuổi lao động hoặc không có khả năng lao động.
• Các cá nhân khác: Anh chị em ruột, ông bà nội ngoại, cô dì chú bác... mà người nộp thuế có nghĩa vụ nuôi dưỡng trực tiếp.

Điều kiện để được hưởng giảm trừ:

• Về thu nhập: Người phụ thuộc phải có thu nhập bình quân tháng trong năm từ tất cả các nguồn không vượt quá 1.000.000 đồng.
• Về thủ tục: Người nộp thuế phải thực hiện đăng ký mã số thuế cho người phụ thuộc và nộp hồ sơ chứng minh hợp lệ cho cơ quan thuế hoặc cơ quan chi trả thu nhập.

Các lưu ý quan trọng khi quyết toán thuế 2026

• Thời điểm tính giảm trừ: Giảm trừ cho bản thân được tính đủ 12 tháng. Giảm trừ cho người phụ thuộc được tính kể từ tháng phát sinh nghĩa vụ nuôi dưỡng (với điều kiện đã đăng ký đúng quy định).
• Nguyên tắc đăng ký: Mỗi người phụ thuộc chỉ được tính giảm trừ cho duy nhất một người nộp thuế trong năm tính thuế.
• Kê khai bổ sung: Trường hợp phát sinh người phụ thuộc trong năm nhưng chưa kịp đăng ký, người nộp thuế vẫn được tính giảm trừ nếu thực hiện đăng ký bổ sung khi quyết toán thuế năm.

Xem thêm: Quy Định Và Mức Giảm Trừ Gia Cảnh Mới Nhất

2. Biểu thuế suất TNCN theo lũy tiến từng phần mới nhất

Đối với cá nhân cư trú ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên, thuế TNCN được tính theo phương pháp lũy tiến từng phần. Kể từ năm 2026, các bậc thuế đã được nới rộng nhằm giảm áp lực thuế cho người lao động có thu nhập trung bình:

Các công thức cần nhớ:

• Thu nhập tính thuế = Tổng thu nhập – Các khoản miễn thuế – Các khoản giảm trừ.
• Số thuế phải nộp = (Thu nhập tính thuế × Thuế suất tương ứng) – Khoản giảm trừ bậc thuế.

3. Ví dụ minh họa thực tế (Cập nhật mức giảm trừ 2026)

Để hiểu rõ hơn về lợi ích của việc thay đổi mức giảm trừ gia cảnh và biểu thuế năm 2026, chúng ta cùng phân tích ví dụ sau:

Giả định: Anh A có tổng thu nhập tháng là 30.000.000 đồng, có 01 người phụ thuộc. Anh A đóng các khoản bảo hiểm bắt buộc theo tỷ lệ 10,5% (trên mức lương 30 triệu).

Bước 1: Xác định các khoản giảm trừGiảm trừ bản thân: 15.500.000 đồng/tháng.

• Giảm trừ người phụ thuộc (01 người): 6.200.000 đồng/tháng.
• Giảm trừ bảo hiểm bắt buộc (10,5%): 30.000.000 x 10,5% = 3.150.000 đồng.
• Tổng cộng các khoản giảm trừ: 15.500.000 + 6.200.000 + 3.150.000 = 24.850.000 đồng.

Bước 2: Tính thu nhập tính thuế

Thu nhập tính thuế = 30.000.000 - 24.850.000 = 5.150.000 đồng.

Bước 3: Tính số thuế TNCN phải nộp

Với mức thu nhập tính thuế là 5.150.000 đồng, Anh A thuộc Bậc 1 (Đến 10 triệu đồng) của biểu thuế mới.

Thuế TNCN của Anh A = 5.150.000 x 5% = 257.500 đồng/tháng.

Lưu ý quan trọng cho kế toán:

So sánh: Nếu tính theo quy định cũ (Dưới năm 2026), với mức thu nhập 30 triệu đồng, Anh A phải nộp khoảng hơn 1,1 triệu đồng tiền thuế. Như vậy, chính sách mới năm 2026 đã giúp Anh A tiết kiệm được gần 900.000 đồng/tháng.

Kê khai: Luôn kiểm tra các khoản phụ cấp không tính thuế (như tiền ăn giữa ca, điện thoại, trang phục trong định mức) để giảm tối đa số thuế phải nộp cho người lao động một cách hợp pháp.

Xem thêm: 

• Cách tính thuế TNCN theo phương pháp lũy tiến từng phần
• Cách Tính Thuế TNCN Đối Với Thu Nhập Từ Đầu Tư Vốn
• Cách Tính Thuế TNCN Đối Với Thu Nhập Từ Bản Quyền
• Cách Tính Thuế TNCN Cho Người Nước Ngoài

Ở phần tiếp theo, chúng ta sẽ giới thiệu file Excel tính thuế TNCN năm 2026, có sẵn công thức biểu thuế lũy tiến từng phần, giúp bạn tự tính chính xác từng trường hợp mà không cần ghi nhớ các công thức phức tạp.

II. Giới thiệu về File Excel Tính Thuế TNCN

1. Cấu trúc và nội dung chính của file

File Excel được thiết kế tối ưu cho cả người làm kế toán – nhân sự lẫn cá nhân không chuyên muốn tự tính thuế thu nhập cá nhân. Các cột dữ liệu chính bao gồm:

Toàn bộ công thức đã được cài sẵn, bạn chỉ cần nhập số liệu, kết quả sẽ tự động hiện ra.

Lưu ý: Cột tổng thu nhập là tổng thu nhập đã trừ các khoản thu nhập không chịu thuế TNCN

Xem thêm: Các khoản thu nhập không chịu thuế TNCN

2. Ưu điểm nổi bật của file

• Tự động tính toán theo đúng quy định thuế TNCN mới nhất năm 2026
• Dễ sử dụng – chỉ cần nhập thu nhập và số người phụ thuộc
• Tiết kiệm thời gian – tránh sai sót do tính thủ công hoặc tra biểu thuế
• Linh hoạt chỉnh sửa: có thể mở rộng bảng cho nhiều nhân viên hoặc nhiều tháng
• Phù hợp với mọi đối tượng: kế toán doanh nghiệp, hộ kinh doanh, người tự quyết toán

3. Có thể sử dụng trong những trường hợp nào?

• Tính thuế TNCN hằng tháng cho nhân viên công ty
• Chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế TNCN cuối năm
• So sánh mức lương net/gross để thương lượng lương
• Tự kiểm tra tính đúng/sai khi nhận bảng lương từ công ty
• Dành cho freelancer, bán hàng online, người làm thời vụ có nhu cầu tính – hoàn thuế TNCN

Ở phần tiếp theo, bạn sẽ được hướng dẫn chi tiết cách sử dụng file, cùng các ví dụ cụ thể giúp hiểu rõ từng dòng tính toán.

III. Hướng dẫn sử dụng File Excel Tính Thuế TNCN

File Excel được thiết kế đơn giản nhưng đầy đủ tính năng, giúp bạn tự động tính thuế TNCN chỉ trong vài bước. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết:

1. Bước 1 – Nhập thông tin đầu vào

Bạn cần điền thông tin sau:

Lưu ý:

• Giảm trừ bản thân mặc định là 15.500.000 đồng (đã có sẵn trong file).
• Mức giảm trừ người phụ thuộc sẽ tự động tính = số người phụ thuộc × 6.200.000

2. Bước 2 – Xem kết quả tính toán tự động

Sau khi điền đủ 3 thông tin, file sẽ tự động hiển thị các kết quả sau:

• Giảm trừ người phụ thuộc (đã nhân đúng hệ số)
• Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập – Giảm trừ bản thân – Người phụ thuộc
• Số thuế TNCN phải nộp theo biểu lũy tiến từng phần mới nhất năm 2026

Các ô kết quả đã cài sẵn công thức Excel, không cần tự viết công thức thủ công.

3. Ví dụ minh họa

Những người có thu nhập thấp hơn tổng mức giảm trừ sẽ không phải nộp thuế.

IV. Tải File Excel Miễn Phí

Tải ngay File Excel Tính Thuế TNCN [Cập nhật 2026 – Có công thức tự động]

Đây là mẫu file Excel chuẩn, đã cài sẵn công thức tính:

• Giảm trừ bản thân và người phụ thuộc
• Thu nhập chịu thuế
• Thuế TNCN phải nộp theo biểu thuế lũy tiến 7 bậc

Link tải về (bản đầy đủ): https://docs.google.com/spreadsheets/d/1KkAGT8-n8ffyY1OO-LWvL0PmY0vIRuUtVC5vWex2siw/edit?usp=sharing

Đối tượng sử dụng

Lưu ý quan trọng: File Excel này chỉ áp dụng cho trường hợp thu nhập từ tiền lương, tiền công có ký hợp đồng từ 3 tháng trở lên, không áp dụng cho thu nhập vãng lai hoặc đầu tư.

V. Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)

1. Thu nhập bao nhiêu thì mới phải nộp thuế TNCN?

Theo quy định mới nhất năm 2026, bạn chỉ phải nộp thuế khi thu nhập còn dư sau khi đã trừ đi các khoản giảm trừ và bảo hiểm bắt buộc.

• Nếu bạn độc thân: Ngưỡng thu nhập bắt đầu phải nộp thuế là trên 15,5 triệu đồng/tháng (chưa tính khoản trừ bảo hiểm).
• Nếu có 01 người phụ thuộc: Ngưỡng thu nhập phải nộp thuế là trên 21,7 triệu đồng/tháng (15,5 triệu + 6,2 triệu).
• Nếu có 02 người phụ thuộc: Ngưỡng này sẽ là trên 27,9 triệu đồng/tháng.

2. Người thử việc có bị khấu trừ 10% thuế TNCN không?

Có. Đối với lao động thử việc hoặc hợp đồng dưới 03 tháng, nếu tổng thu nhập từ 2.000.000 đồng/lần chi trả trở lên, doanh nghiệp sẽ khấu trừ 10% thuế tại nguồn.

Mẹo nhỏ: Nếu ước tính tổng thu nhập cả năm của bạn sau khi giảm trừ gia cảnh chưa đến mức phải nộp thuế, bạn có thể làm Bản cam kết (mẫu 08/CK-TNCN) gửi công ty để tạm thời không bị khấu trừ 10% này, giúp dòng tiền cá nhân thoải mái hơn.

3. File tính thuế này có hỗ trợ quyết toán thuế cuối năm không?

Hoàn toàn có thể. Công cụ này giúp bạn:

• Tổng hợp và tự kiểm tra số thuế đã tạm nộp hàng tháng so với số thuế thực tế phải nộp cả năm.
• Xác định chính xác số tiền thuế được hoàn hoặc số thuế còn thiếu cần nộp thêm.
• Hệ thống hóa dữ liệu để kê khai nhanh chóng trên cổng Thuế điện tử (canhan.gdt.gov.vn).

4. Lương NET hay lương GROSS là căn cứ để tính thuế?

Thuế TNCN luôn được tính trên Thu nhập GROSS (thu nhập trước khi trừ bảo hiểm và thuế).

Nếu bạn nhận lương NET, kế toán phải thực hiện bước "Gross-up" (quy đổi thu nhập không bao gồm thuế thành thu nhập tính thuế) theo quy định của Thông tư 111/2013/TT-BTC trước khi tính số thuế phải nộp.

Xem thêm: Lương NET và lương GROSS là gì?

5. Doanh nghiệp có thể ứng dụng công cụ tính thuế này không?

Rất nên. File tính toán này cực kỳ hữu ích cho bộ phận Kế toán và HR trong việc:

• Lập bảng lương nhanh cho danh sách nhiều nhân viên.
• Tư vấn chính xác mức lương NET/GROSS cho ứng viên trong quá trình tuyển dụng.
• Kiểm soát sai sót dữ liệu trước khi thực hiện tờ khai quyết toán thuế năm.

Việc nắm vững các thay đổi về thuế TNCN năm 2026 không chỉ giúp bạn bảo vệ quyền lợi tài chính cá nhân mà còn nâng cao nghiệp vụ chuyên môn, tránh các sai sót pháp lý đáng tiếc như kê khai thiếu hoặc bỏ lỡ cơ hội hoàn thuế.

Nếu bạn cần hỗ trợ thêm về các mẫu file kế toán chuyên sâu (bảng lương tự động, phần mềm quản lý bảo hiểm, báo cáo tài chính...), đừng ngần ngại để lại phản hồi hoặc liên hệ với đội ngũ giảng viên tại Lê Ánh Academy để được trợ giúp trực tiếp.

Tham khảo các khóa học liên quan tại Lê Ánh

• KHÓA HỌC KẾ TOÁN THUẾ
• KHÓA HỌC KẾ TOÁN TỔNG HỢP
• KHÓA HỌC THUẾ TNCN CHUYÊN SÂU